Насколько сложно получить налоговый вычет на лечение зубов

Некоторые пациенты зубоврачебных клиник имеют право оформить получение налогового вычета на лечение зубов. Давайте разберемся, кому положена компенсация, и что нужно сделать, чтобы получить ее.

Возврат средств: кому он полагается?

Согласно российским законам, гражданин, получающий официальный доход и отчисляющий налоги в госбюджет, может возвратить часть средств, потраченных на лечение, в таких ситуациях:

  • При лечении своих зубов
  • При лечении зубов своего ребенка, жены/мужа, родителей
  • При покупке за свои деньги необходимых для лечения медицинских препаратов
  • При оформлении страховки ДМС, предмет которой – лечение зубов
Возврат денег за зубы

Вернуть деньги за зубы – это возможно

Для возврата средств должны соблюдаться такие условия:

  • Процедуры для самого человека или членов его семьи были оплачены его деньгами (а не деньгами фирмы, предприятия и т.п.);
  • Больница, осуществлявшая лечение пациента или его родственника, имеет государственную лицензию;
  • В году, в котором производилась оплата, человек платил НДФЛ (13%) со своих доходов.

Способы возврата средств

Есть два способа, позволяющие получить денежную компенсацию за оплаченные своими средствами медуслуги:

  1. Через налоговую инспекцию. Гражданин может возвратить 13% от суммы, отданной больнице. Но в любом случае вычет не может превосходить лимит в 15 600 рублей. Дело в том, что законодательно определена предельная сумма, с которой можно делать возврат – 120 тыс. рублей. 15 600 рублей – это как раз 13% от этой суммы. Налоговый орган делает возврат заявителю в конце года, в котором он заплатил за услуги больницы.
  2. Через работодателя. Работник фирмы вправе получить компенсацию через своего работодателя. В этой ситуации деньги возвращаются ему такими способами:
    • В виде уменьшения НДФЛ, который ежемесячно отчисляется из заработной платы работника (возврат обычно начисляют при получении работником месячного заработка);
    • В виде неуплаты НДФЛ в полном объеме на законных основаниях (возврат начисляется до конца года либо до того момента, пока сумма не достигнет 13% от затрат работника на лечение, но при этом размер возврата лимитирован 15 600 рублями).

Правила оформления вычета через налоговую инспекцию

Чтобы оформить компенсацию, понадобится предоставить налоговой службе следующие документы:

  • Удостоверение личности (паспорт)
  • Справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ за год, в течение которого человек произвел оплату услуг больницы
  • Заявление на получение налогового вычета (оно составляется по специальной форме, узнать, как именно, можно у работников службы)
  • Копии квитанций, которые доказывают, что оплата медицинских услуг действительно производилась
  • Копию договора пациента и клиники, где он лечился
  • Копии лицензии клиники (если в договоре указана информация о лицензии, дополнительно предоставлять копию документа не нужно)
  • Справку, доказывающую факт оплаты услуг клиники (этот документ выдается в самой клинике)

Если заявитель оплатил лечение не для себя, а для члена семьи, то, помимо вышеперечисленных бумаг, ему нужно предоставить документ, доказывающий родство.

Медикаменты на деньгах

За приобретенные медикаменты на лечение так же можно вернуть налоговый вычет

Если во время лечения человек приобретал за свой счет лекарства, к списку документов прилагается бланк с рецептом, по которому покупались медикаменты.Бумага обязательно должна быть помечена штампом «Для налоговых органов».

Те, кто лечится по страховому полису, передают налоговому органу следующие бумаги:

  • Копию страхового договора;
  • Копию лицензии страховой компании (если в договоре отсутствует информация о ней).
После того как все необходимые бумаги будут собраны, налогоплательщик должен отнести их в налоговую службу в любой день года, следующего после того, в котором он оплачивал медицинские услуги.

Сотрудники службы рассматривают заявление и проверяют документы в четырехмесячный срок. Если у налоговой службы не возникнет никаких вопросов к заявителю, он получит свои деньги. Средства будут перечислены на личный банковский счет заявителя.

Форма 3НДФЛ

Для возврата средств необходимо заполнить форму 3НДФЛ

Пример

Игнатьев В.Л. в 2017 году поставил себе зубные протезы. За это он заплатил стоматологической клинике 40 тыс. рублей за работу, а также оплатил необходимые материалы и лекарства на сумму 60 тыс. рублей.

Теперь Игнатьев В.Л. может вернуть часть денег в размере 13 тыс. рублей (13% от потраченной суммы — 40 тыс. и 60 тыс. рублей).

Заработная плата Игнатьева В.Л. в 2017 году равнялась 300 тыс. рублей, с нее был взят НДФЛ – 39 тыс. рублей (13%).

Получается, НДФЛ, удержанного с дохода Игнатьева В.Л. в 2017 году, хватит на получение вычета в 13 тыс. рублей. Еще у него останется 26 тыс. рублей (39 тыс. минус 13 тыс.), которые пойдут на какие-нибудь другие вычеты.

Правила получения возврата через работодателя

Если работник предприятия хочет вернуть деньги через работодателя, ему понадобится сначала посетить налоговую инспекцию и попросить выдать документ, подтверждающий его право на вычет. Для этого нужно подготовить для налоговой службы такие документы:

  • Соответствующее заявление, написанное по определенной форме
  • Все бумаги, которые были перечислены выше, кроме справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ
Заявление обычно рассматривается в месячный срок. Если с документами проблем нет, заявителю выдадут соответствующую справку.

После того как она будет получена, необходимо отнести в бухгалтерию своего предприятия следующие документы:

  • Справку из налоговой службы;
  • Заявление на получение вычета за лечение зубов (оно составляется в свободной форме или по форме предприятия).
Рука берет купюру

Вычет можно получить через работодателя при выплате зарплаты

После того как заявление работника будет получено и рассмотрено, работодатель начнет выплачивать ему компенсацию одним из описанных выше способов (снижение размера НДФЛ, начисляемого на зарплату, либо освобождение от уплаты налога на срок, пока нужная сумма не будет достигнута).

Пример

Игнатьев В.Л. хочет возвратить часть денег за установку зубных протезов через предприятие, на котором он работает. В этом случае он получит компенсацию в таких размерах:

За 1-й месяц после оформления возврата — 3250 рублей.

Вычет равен НДФЛ по ставке 13%, рассчитываемому из ежемесячного дохода Игнатьева В.Л. в 25 тыс. рублей (300 тыс. разделить на 12).

За 2-й месяц — та же сумма.

За 3-й месяц — такая же сумма.

В конечном итоге компенсация составит 9750 тыс. рублей.

Для получения налогового вычета можно совместить первый и второй способ.

Пример совмещения двух способов

Игнатьев В.Л., заплатив зубоврачебной клинике за услуги в октябре 2017 года, оформляет возврат средств у работодателя и получает:

  • Вместе ноябрьской зарплатой — 3250 рублей вычета.
  • Вместе с декабрьской зарплатой — 3250 рублей вычета.

Оставшуюся сумму компенсации — 3250 рублей, Игнатьев В.Л. может получить в следующем году, если обратится в налоговую службу.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *